簡介

2024年，有超過471,550名新永久居民抵達加拿大，其中相當一部分選擇在不列顛哥倫比亞省定居^[1]。如果你是其中一員，歡迎你。你的第一個加拿大報稅季可能會讓人感到困惑，就像沒有嚮導試圖在列治文的點心車點餐一樣。但就像你總該知道要點蝦餃和燒賣一樣，了解幾個關鍵的稅務規則會讓一切順利得多。

這不僅僅是向政府繳稅。提交你的第一份納稅申報表，是你領取政府為你預留的款項（如GST/HST退稅和加拿大兒童福利金）的方式。這也是你在加拿大的正式財務入門，確立你的稅務居民身分並開始建立信用記錄。把它想像成在溫哥華美食廣場辦理第一張會員卡；你需要先註冊才能開始獲得獎勵。

作為一個為了讀研究所搬來這裡、並提交了第一份加拿大稅表的人，我曾犯過一個典型錯誤：以為收入很少就不需要報稅。結果我錯過了第一年的退稅額。我寫下這份指南，是為了讓你能跳過那個步驟，從一開始就拿到你有權獲得的每一分錢。讓我們先把你的財務基礎打理好，這樣你就能專注於更重要的事情，例如探索溫哥華美食廣場與市場完全指南。

快速解答

如何在加拿大以新移民身分提交第一份納稅申報表

要提交你的第一份加拿大納稅申報表，請確定你的稅務居民起始日期，收集所有收入文件（如T4表），使用免費認證軟體如Wealthsimple Tax，申報新移民專屬的退稅額，並在2026年4月30日前提交2025稅務年度的申報表。

首先，弄清楚你何時成為稅務居民。這通常是你建立重要居住聯繫的日期，例如抵達並打算永久定居的日子。從該日期起，你必須向加拿大稅務局申報你的全球收入。你將提交一份2025稅務年度的T1 General稅表，該稅表涵蓋2025年1月1日至12月31日。如果你是在年中抵達，則只需申報成為居民後所賺取的收入。

你需要你的社會保險號碼、所有稅務單據（如雇主提供的T4表），以及在加拿大境外任何收入的記錄。最簡單的申報方式是透過CRA認證的Netfile軟體。我推薦Wealthsimple Tax，因為它對所有人完全免費，並會引導你完成每一步。一旦你提交申報，你將被登記獲取福利，例如GST/HST退稅，這是一筆免稅款項，旨在幫助抵消銷售稅。例如，一位單身且無子女的新移民，在一個福利年度內，總共可以獲得大約496加元，分四次支付^[2]。

新移民逐步報稅指南

第一次報稅是一個過程，但將其分解為清晰的步驟就能消除恐懼。把它想像成遵循你最愛的溫哥華備餐指南中的食譜；你只需要正確的食材和說明。

步驟 1: 確定你的稅務居民身分與申報截止日期

最關鍵的第一步是了解你的稅務居民狀態。

如果你與加拿大建立了重要聯繫，你將被視為事實上的稅務居民。這些聯繫包括在加拿大擁有住所、配偶或同居伴侶，或受扶養人。對於大多數前來定居的新移民，你的稅務居民起始日期就是你登陸的那一天。如果你有應繳稅款或想申請退稅，就必須提交申報表。即使你沒有收入，也應該提交申報以申請福利。

提交2025稅務年度申報表的絕對截止日期是2026年4月30日。如果你或你的配偶是自僱人士，你可以在2026年6月15日前提交申報，但任何應繳稅款仍需在4月30日前繳納。錯過截止日期意味著你將面臨遲交罰款，為欠款金額的5%，外加申報表每遲交一個完整月份（最多12個月）的1%罰款。更重要的是，你將延遲收到如GST退稅等福利款項。CRA使用你的納稅申報表來計算這些金額。

步驟 2: 收集你的基本稅務文件

在你使用稅務軟體之前，請先收集你的文件。

這就是你的「備料」。關鍵表格是你的T4表（薪酬報表），你的雇主必須在二月底前提供。如果你有多份工作，你會從每個雇主那裡收到一份T4表。如果你支付了學費，你的教育機構會發出一份T2202單據。如果你從加拿大銀行獲得了利息，你會收到一份T5單據。

對於你在成為居民後在加拿大境外賺取的收入，你必須使用加拿大銀行該年度的平均年匯率將其金額轉換為加元。請保留原始的國外收入證明。你還應該收集潛在扣除項的收據，例如如果你為了工作或學習而搬遷到加拿大所產生的搬家費用。加拿大移民、難民及公民部網站上有關於定居的資源，但對於具體的稅務規定，CRA是你的資訊來源。

步驟 3: 使用軟體完成 T1 申報

不要嘗試手動填寫紙本 T1 表格。

使用認證軟體才是正確方式。它會詢問您簡單的問題，並為您填寫複雜的表格。在操作過程中，您會遇到幾個關鍵部分。「收入」部分是您填寫所有 T4 表和其他憑單的地方。「扣除額」部分則是您可以透過如 RRSP 供款或搬家費用等項目來降低應稅收入的地方。

接下來，「稅額抵免」部分是許多新移民發現可以拿到錢的地方。這包括基本個人免稅額（每個人都能享有），以及像卑詩省氣候行動稅額抵免這樣的省級抵免。最後，「福利」部分是您申請 GST/HST 退稅和加拿大兒童福利金的地方。軟體會自動計算您欠稅或將獲得的退稅金額。在申報之前，您可以使用我們免費的 所得稅計算器 來粗略估算您的聯邦和省級稅負。

摘要： 要開始您的首次報稅，請確認您的加拿大稅務居民身分起始日期，並記住 4 月 30 日的截止日期。收集所有 T 型憑單和海外收入記錄。使用像 Wealthsimple Tax 這樣的免費 CRA 認證軟體，可以引導您完成收入、扣除額和稅額抵免等部分，從而簡化流程。準時申報對於避免罰款以及開始領取福利金至關重要，對一個家庭而言，這些福利每年可能價值數千加元。

新移民常錯過的關鍵扣除額與稅額抵免

加拿大稅制旨在為特定的生活狀況提供減免。然而，許多新移民因為不知道可以申報哪些項目而錯失了應得的錢。這就像去了 Aberdeen Centre（時代坊）的美食廣場卻只點了炒飯，錯過了 Wow Wow Chicken（列治文第三路 4160 號）的台灣鹽酥雞或旺上海菜館的紅油抄手。以下是您絕不應錯過的稅額抵免。

GST/HST 退稅與加拿大兒童福利金

這些不是扣除額，而是免稅的季度付款。您必須提交納稅申報表才能獲得它們，即使您沒有收入。GST/HST 退稅是一項付款，旨在幫助中低收入個人和家庭抵銷他們支付的商品及服務稅。對於 2025 年 7 月至 2026 年 6 月的付款期，單身成人的最高年度金額約為 496 加元。一對夫婦最多可獲得 650 加元，外加每名 19 歲以下子女約 171 加元。

加拿大兒童福利金是一項月度付款，旨在幫助符合條件的家庭支付撫養 18 歲以下子女的費用。金額取決於家庭收入、子女人數及其年齡。對於有一個 6 歲以下子女且家庭淨收入低於 75,537 加元的家庭，2025 年的最高年度福利金為 7,787 加元（約每月 648.91 加元）^[3]。這是一項重要的支持，需要每年提交報稅表來續期。

搬家費用與學費稅額抵免

如果您為了工作或經營生意而搬到加拿大，您可以從新工作地點的收入中扣除符合資格的搬家費用。這包括家庭用品的運輸和倉儲費用、旅行開支（含酒店餐飲）、臨時生活開支（最多 15 天）以及出售舊房的成本。這項扣除額可能帶來可觀的退稅。

如果您或您的配偶曾在指定教育機構就讀，您可以申報學費。您會從學校收到 T2202 表。聯邦學費稅額抵免按您合格學費的 15% 計算。您還可以將最多 5,000 加元的未使用學費抵免額轉讓給配偶、父母或祖父母，或將其結轉至未來使用。這可以將您的稅單降至零，甚至產生退稅。

氣候行動獎勵金與省級稅額抵免

氣候行動獎勵金是針對使用聯邦燃料收費系統省份（包括卑詩省）居民的免稅付款，旨在幫助應對聯邦污染定價的成本。當您提交納稅申報表時，即自動申請此項。對於卑詩省的一個四口之家，2025-26 福利年度的總額約為 900 加元，按季度分期支付。

在省級層面，卑詩省提供卑詩省氣候行動稅額抵免，其運作方式類似，同樣根據您的申報表自動計算。還有卑詩省家庭福利金，為有子女的家庭提供月度付款。與聯邦計劃一樣，提交您的申報表即是您的申請。

摘要： 新移民必須提交納稅申報表才能啟動有價值的福利付款，如 GST/HST 退稅和加拿大兒童福利金，後者每年可為每個孩子提供超過 7,000 加元。扣除符合資格的搬家費用和學費以降低應稅收入。卑詩省居民也有資格獲得氣候行動獎勵金，每季度可額外增加數百加元。錯過這些稅額抵免就像拒絕政府提供的免費財務支持。

新移民的 RRSP 與 TFSA：

何時開始使用

一旦處理好基本的報稅事宜，您就可以開始考慮儲蓄和投資了。在加拿大個人理財中，有兩個強大的帳戶占主導地位：註冊退休儲蓄計劃和免稅儲蓄帳戶。先選錯帳戶就像用醬油應付一切，但有些菜其實需要蠔油。它們用途不同，特別是對於在加拿大收入歷史較短的新移民而言。

了解RRSP及其供款限額

RRSP是為退休儲蓄而設計的。您存入的是稅前收入，帳戶內的投資增長免稅，等到退休提款時才需繳稅，屆時稅率通常較低。您的供款限額是前一年賺取收入的18%，每年設有上限（2025年為$32,490）。新移民的關鍵在於：如果您去年沒有加拿大賺取收入，您今年的RRSP供款額度就是零。

您會在賺取收入並申報稅務後的隔年開始累積RRSP額度。因此，如果您在2025年開始在加拿大工作並賺取$50,000，您將為2026年產生$9,000（$50,000的18%）的RRSP供款額度。申報RRSP供款扣除額可以降低您的應稅收入，當您處於較高稅級時，這點尤其有價值。

了解TFSA及其簡便性

TFSA則靈活得多。您存入的是稅後資金（沒有即時的稅務扣除），但所有的投資增長和提款都完全免稅。您可以隨時因任何原因提款而無需罰款，且提款金額會在隔日曆年度加回您的供款額度。每位年滿18歲的加拿大居民每年都會累積TFSA供款額度，與收入無關。

TFSA的年度限額由政府設定（2025年為$7,000）。關鍵在於，您的TFSA供款額度是從您年滿18歲並成為加拿大居民的那一年開始累積。如果您在2025年30歲時成為居民，您將累積自2009年（TFSA開始實施之年）以來所有未使用的年度額度。您可以在加拿大稅務局（CRA）的「我的帳戶」中找到確切的供款額度，但作為新移民，您很可能立即擁有可觀的額度。這使得TFSA成為建立應急基金或為短期目標儲蓄的完美首選帳戶。

您應該先開設哪個帳戶？

對於大多數剛到加拿大頭幾年的新移民來說，TFSA是明確的贏家。您可以立即開始供款，提款免稅且靈活，並且不會影響您申請像GST退稅或CCB（加拿大兒童福利金）這類與收入掛鉤的福利資格。而RRSP供款雖然能降低應稅收入，實際上卻可能減少這些福利的金額。

考慮在像EQ Bank這樣的數位銀行開設TFSA高利率儲蓄帳戶，或在像Wealthsimple Invest這樣的低成本券商開設帳戶以建立簡單的投資組合。一旦您有穩定的加拿大收入並處於較高稅級（通常應稅收入高於$55,000），再開始將儲蓄轉入RRSP以獲得稅務扣除。這是一個策略性的順序，類似於您在體驗多道菜的精緻晚餐之前，可能會先參考列治文美食廣場指南。

總結： 新移民應優先立即開設免稅儲蓄帳戶（TFSA），因為其供款額度自您成為居民起即開始累積。RRSP的價值在後期，因為其供款額度基於前一年的加拿大賺取收入。在加拿大頭幾年，從TFSA開始進行靈活、免稅的儲蓄是最佳策略，能在不增加複雜度的情況下提供財務安全網。

常見的首次報稅錯誤及如何避免

每個人剛開始都會犯錯。我曾試圖用公車轉乘券當餐廳優惠券（當然沒用）。稅務錯誤的代價可能更高。以下列出新移民最常遇到的陷阱以及如何避開它們。

錯誤一：因無收入或低收入而不申報

這是最嚴重的錯誤。申報稅務是您申請福利給付的途徑。如果您不申報，您將無法獲得GST/HST退稅、加拿大兒童福利金（CCB）或像BC省氣候行動退稅這類的省級福利。CRA無法為您計算這些。即使您收入為零，也應申報「零」收入稅表。使用報稅軟體很簡單，並能確保您獲得應得的款項。這也為您在遙遠未來符合老年保障金（OAS）資格開始計時。

錯誤

2：成為稅務居民後未申報全球收入 作為加拿大的實際居民，您有義務從您建立居民身份之日起申報您的全球收入。這包括來自您的祖國或任何其他國家的就業收入、投資收入、租金收入和退休金收入。您必須將此收入轉換為加元。許多新移民擔心這會導致雙重徵稅。加拿大與許多國家簽有稅收協定以防止這種情況，您可以就該收入已向其他國家繳納的稅款申請外國稅收抵免。

關鍵在於申報；然後加拿大稅務局的系統將適用正確的減免。

錯誤

3：遺漏稅務單據或忘記關鍵資訊 有時雇主或銀行延遲提供單據，或者單據在郵寄中遺失。不要等到4月29日。如果您缺少T4表，請向您的雇主跟進。您也可以查看您的CRA「我的帳戶」，因為到二月底許多單據都可以在線獲取。另一個常見的疏忽是，如果您與配偶一起申報（這可以優化某些抵免額），卻沒有配偶的社會保險號和收入資訊。使用NETFILE進行電子申報是最準確的方法，因為軟體會進行計算並發現遺漏的欄位。如果您在申報後發現錯誤，可以透過您的CRA「我的帳戶」提交T1調整請求。

避免這些錯誤可以讓您免於收到加拿大稅務局的來信、潛在罰款以及延遲收到福利。正確處理您的稅務能讓您安心，就像找到可靠的溫哥華餐點準備服務能消除平日晚餐的壓力一樣。如需更多一般安居支援，像Settlement.Org BC這樣的組織提供了極佳的資源。

總結：最關鍵的錯誤是因收入低或無收入而不申報，因為這會導致您喪失重要的福利金支付。請務必從您的居民身份開始日期起申報全球收入以保持合規。主動收集所有稅務單據並使用CRA的「我的帳戶」來找回遺漏的單據。正確申報能在CRA建立良好記錄，並確保您獲得所有財務支援，對一個家庭而言，這些福利每年可能超過10,000加元。

常見問題

我剛在2025年12月抵達。我需要申報2025年的稅嗎？

是的，您很可能應該申報。即使您在加拿大只有幾天的收入，申報可以確立您的稅務居民身分，並讓您申請接下來付款週期（從2026年7月開始）的福利，例如GST/HST退稅。您只需申報從12月抵達日起所賺取的收入，並申請適用的扣除額。申報這份「部分年度」稅單非常重要。

什麼是T4單？如果我的雇主沒有給我怎麼辦？

T4單是薪酬支付報表。您的雇主依法必須在二月底前提供給您。如果您在三月初仍未收到，請向您的薪資部門詢問。您也可以線上查看您的CRA「我的帳戶」，因為雇主通常會以電子方式提交單據。請勿在未申報所有收入的情況下提交稅單；必要時，請使用您的最終薪資單來估算數字。

我如何獲得GST/HST退稅款項？

您無需單獨申請。當您提交第一份稅單並在稅務軟體中完成「福利」部分時，即會自動申請。加拿大稅務局（CRA）將根據您的家庭收入計算您的資格並寄發通知給您。款項通常在七月、十月、一月和四月的5日發放。請確保您在CRA登記的地址是最新的。

作為新移民，我可以提交紙本稅單嗎？

可以，但不建議。紙本稅單處理時間長得多（最長8週，而NETFILE約2週），更容易出現計算錯誤，並且會延遲您的福利金發放。使用CRA認證的軟體，如Wealthsimple Tax（免費）或TurboTax，速度更快、更準確，並允許您直接透過NETFILE提交給CRA。

我有來自祖國的收入（租金收入/退休金）。該如何申報？

您必須在加拿大稅單上申報這筆全球收入。請使用加拿大銀行在該稅務年度的平均年匯率將收入轉換為加元。在適當的行數申報收入（例如，租金收入在第12600行，海外退休金在第11500行）。您很可能有資格為您在該其他國家就此收入已繳納的任何稅款申請海外稅額扣抵，這將減少您在加拿大的應納稅額。

什麼是CRA「我的帳戶」？如何設定？

CRA「我的帳戶」是一個安全的線上入口網站，您可以在其中查看稅務資訊、查看福利金發放日期、存取稅務單據以及提交文件。要進行設定，您需要您的社會保險號碼（SIN）和一份最近的稅單副本。您可以在CRA網站上註冊。這是在加拿大管理您稅務事務的重要工具。

有免費的報稅服務站可以協助我報稅嗎？

有的。CRA支持「社區志工報稅計畫」（CVITP），該計畫為符合資格、收入不高且稅務情況簡單的個人提供免費報稅協助。許多安居服務機構、圖書館和社區中心在二月至四月期間舉辦這些服務站。您可以在CRA網站上找到您附近的服務站。

參考資料

[1] 加拿大金融消費者管理局，「選擇銀行帳戶」，2025年。開立和比較加拿大銀行帳戶指南。https://www.canada.ca/en/financial-consumer-agency/services/banking/opening-bank-account.html

[2] 加拿大移民、難民及公民部，「您抵達加拿大的最初幾天」，2025年。新永久居民的官方安居清單。https://www.canada.ca/en/immigration-refugees-citizenship/services/new-immigrants/new-life-canada/pre-arrival-services.html

[3] Eater Vancouver，「餐廳報導」，2026年。溫哥華餐廳新聞、指南和排名的美食媒體報導。https://vancouver.eater.com/

[4] Daily Hive Vancouver，「美食專區」，2026年。溫哥華餐廳開業、歇業及美食趨勢的本地新聞報導。https://dailyhive.com/vancouver/food

[5] 加拿大稅務局，「加拿大個人所得稅稅率」，2025年。當前稅務年度的聯邦及省級稅級。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html