简介

2024年，超过471,550名新永久居民登陆加拿大，其中很大一部分选择在不列颠哥伦比亚省定居^[1]。如果您是其中一员，欢迎您。您的第一个加拿大报税季可能会让人感到困惑，就像没有指引的情况下试图在列治文（Richmond）的早茶推车上点餐一样。但就像您知道总该点虾饺和烧卖一样，了解几个关键的税务规则会让一切变得顺利。

这不仅仅是向政府缴税。提交您的第一份纳税申报表是您解锁政府为您预留资金的方式，例如商品及服务税/统一销售税（GST/HST）抵免和加拿大儿童福利金（CCB）。这也是您正式在加拿大开始财务生活的方式，用于确立您的居民身份并开始建立信用记录。可以把它想象成在温哥华美食广场办理第一张会员卡；您需要先注册才能开始获得奖励。

作为一名为了读研而移居此地、并提交了第一份加拿大税表的人，我曾犯过一个典型的错误：认为自己收入微薄就不需要报税。结果我错过了第一年的抵免额。我撰写这份指南，就是为了让您能够跳过这一步，从一开始就获得您有权获得的每一分钱。让我们先把您的财务基础打理好，这样您就可以专注于更重要的事情，例如探索温哥华美食广场与市场的完整指南。

快速解答

如何在加拿大以新移民身份提交第一份纳税申报表

要提交您的第一份加拿大纳税申报表，请确定您的居民身份起始日期，收集所有收入证明文件（如T4表），使用Wealthsimple Tax等免费的认证软件，申领针对新移民的特定抵免额，并在2026年4月30日之前提交2025纳税年度的申报表。

首先，确定您何时成为税务居民。这通常是您建立重要居住联系的日期，例如为永久定居而抵达的日期。从该日期起，您必须向加拿大税务局（CRA）申报您的全球收入。您需要为2025纳税年度（涵盖2025年1月1日至12月31日）提交一份T1通用纳税申报表。如果您在年中抵达，则只需申报成为居民后获得的收入。

您需要您的社会保险号（SIN）、所有税务单据（如雇主提供的T4表）以及任何来自加拿大境外收入的记录。最简单的申报方式是通过CRA认证的Netfile软件。我推荐Wealthsimple Tax，因为它对所有人完全免费，并能指导您完成每一步。一旦您完成申报，您将注册获得诸如GST/HST抵免等福利，这是一笔用于帮助抵消销售税的免税付款。例如，一位没有子女的单身新移民在一个福利年度内，总共可能获得大约496加元，分四次支付^[2]。

新移民分步报税指南

第一次报税是一个过程，但将其分解为清晰的步骤可以消除恐惧。可以把它想象成按照您最喜爱的温哥华备餐指南中的食谱操作；您只需要正确的食材和说明。

步骤 1: 确定您的居民身份与申报截止日期

最关键的第一步是了解您的税务居民身份。

如果您与加拿大建立了重要联系，您将被视为事实上的税务居民。这些联系包括在加拿大拥有住所、配偶或同居伴侣，或有受抚养人。对于大多数前来定居的新移民，您的居民身份起始日期就是您登陆之日。如果您有应缴税款或想要申请退税，则必须提交申报表。即使您没有收入，您也应该提交申报以申请福利。

提交2025纳税年度申报表的绝对截止日期是2026年4月30日。如果您或您的配偶是自雇人士，您可以在2026年6月15日之前提交申报表，但任何应缴税款仍需在4月30日前支付。错过截止日期意味着您将面临迟交罚款，罚款金额为您所欠余额的5%，外加申报表每迟交一整月（最多12个月）的1%。更重要的是，您将延迟获得诸如GST抵免等福利付款。CRA使用您的纳税申报表来计算这些金额。

步骤 2: 收集您的基本税务文件

在您使用税务软件之前，请先收集您的文件。

这就是您的“准备工作”。关键表格是您的T4表（薪酬支付报表），您的雇主必须在二月底之前提供。如果您有多份工作，您将从每份工作获得一份T4表。如果您支付了学费，您的教育机构将出具T2202单据。如果您从加拿大银行获得了利息，您将收到T5单据。

对于您成为居民后在加拿大境外获得的收入，您必须使用加拿大银行当年的平均年汇率将其金额转换为加元。保留原始的外国收入证明。您还应收集用于潜在扣除项的收据，例如如果您为工作或学习而搬迁至加拿大所产生的搬家费用。加拿大移民、难民及公民部网站上有关于定居的资源，但对于具体的税务规则，CRA是您的信息来源。

步骤 3: 使用软件完成T1申报

不要尝试手动填写纸质T1表格。

使用认证软件才是正确方法。它会询问您简单的问题，并为您填写复杂的表格。在操作过程中，您会遇到几个关键部分。"收入"部分用于填报所有T4表和其他凭单。"扣除额"部分则可通过注册退休储蓄计划供款或搬家费用等项目来降低您的应税收入。

接下来，"税收抵免"部分是许多新移民发现"隐藏资金"的地方。这包括基本个人免税额（人人享有），以及不列颠哥伦比亚省气候行动税收抵免等省级抵免。最后，"福利"部分用于申请商品及服务税/统一销售税抵免和加拿大儿童福利金。软件将自动计算您应缴的税款或可获得的退税。您可以在申报前使用我们的免费所得税计算器粗略估算联邦和省税负债。

摘要： 要开始首次报税，请确认您的加拿大税务居民起始日期并标记4月30日的截止日。收集所有T型凭单和海外收入记录。使用Wealthsimple Tax等加拿大税务局认证的免费软件可简化流程，引导您完成收入、扣除额和税收抵免部分的填报。准时申报对于避免罚款并开始领取福利金至关重要，对一个家庭而言，这些福利每年价值可能高达数千加元。

新移民常错过的关键扣除与抵免

加拿大税制旨在为特定生活状况提供减免。然而，许多新移民因不了解可申报项目而错失应得款项。这好比去阿伯丁中心（Aberdeen Centre）美食广场却只点炒饭，错过了旺旺鸡（Wow Wow Chicken，地址：列治文三号路4160号）的台湾盐酥鸡，或上海王记（Wang's Shanghai Cuisine）的辣味馄饨。以下是您绝不应错过的税收抵免。

商品及服务税/统一销售税抵免与加拿大儿童福利金

这些并非扣除额，而是免税的季度付款。即使您没有收入，也必须提交纳税申报表才能获得。商品及服务税/统一销售税抵免旨在帮助中低收入个人和家庭抵消其支付的商品及服务税。2025年7月至2026年6月的付款期内，单身成年人最高年额约为496加元。夫妇最高可获得650加元，外加每名19岁以下子女约171加元。

加拿大儿童福利金是一项月度付款，用于帮助符合条件的家庭抚养18岁以下子女。金额取决于家庭收入、子女人数及其年龄。对于净收入低于75,537加元且有一名6岁以下子女的家庭，2025年最高年度福利为7,787加元（约每月648.91加元）^[3]。这项重要支持需要每年通过报税来续期。

搬家费用与学费抵免

如果您为工作或经营业务迁居加拿大，可以从新工作地点的收入中扣除符合条件的搬家费用。这包括家居用品的运输和仓储费、差旅费（含酒店餐费）、临时住宿费（最多15天）以及出售旧宅的费用。此项扣除可能带来可观的退税。

如果您或配偶在指定教育机构就读，可以申报学费。学校会提供T2202凭单。联邦学费税收抵免按合格学费的15%计算。您还可将最多5,000加元的未使用学费抵免转移给配偶、父母或祖父母，或结转至未来使用。这可将您的应缴税款降至零，甚至产生退税。

气候行动激励与省级抵免

气候行动激励是向采用联邦燃料收费体系省份（包括不列颠哥伦比亚省）居民发放的免税款项，旨在帮助应对联邦污染定价带来的成本。提交纳税申报表时即自动申请。对不列颠哥伦比亚省的四口之家而言，2025-26福利年度总额约为900加元，按季度分期支付。

省级层面，不列颠哥伦比亚省提供BC省气候行动税收抵免，其运作方式类似，同样根据您的申报表自动计算。还有BC省家庭福利，向有子女的家庭提供月度付款。与联邦计划一样，提交申报表即视为申请。

摘要： 新移民必须提交纳税申报表才能激活商品及服务税/统一销售税抵免和加拿大儿童福利金等宝贵福利付款，每个孩子每年可获得超过7,000加元。扣除符合条件的搬家费用和学费以降低应税收入。不列颠哥伦比亚省居民还符合气候行动激励资格，每季度可额外获得数百加元。错过这些税收抵免犹如拒绝政府提供的免费财务支持。

新移民的注册退休储蓄计划与免税储蓄账户：

何时启动

完成基本报税后，您可以开始考虑储蓄和投资。注册退休储蓄计划和免税储蓄账户是加拿大个人理财中两大重要账户。错误选择好比所有菜都用酱油调味，而有些菜肴需要蚝油。它们用途不同，尤其对加拿大收入历史较短的新移民而言。

了解RRSP及其供款限额

RRSP是专为退休储蓄设计的账户。您存入的是税前收入，账户内投资增长免税，待退休后提取时再行纳税——通常届时税率会更低。您的供款限额是上一年度劳动收入的18%，并设有年度上限（2025年为32,490加元）。对新移民而言关键点在于：如果您去年没有加拿大劳动收入，那么您今年的RRSP供款额度将为零。

您需要在获得收入并提交纳税申报后的下一年度才开始积累RRSP额度。因此，如果您于2025年开始在加拿大工作并赚取50,000加元，您将在2026年获得9,000加元（50,000加元的18%）的RRSP供款额度。RRSP供款所申请的扣除额会降低您的应税收入，这在您处于较高税级时尤为有利。

了解TFSA及其简便性

TFSA则灵活得多。您存入的是税后资金（没有即时的税收扣除），但所有投资收益和提取都完全免税。您可以随时因任何原因取款而无需罚款，且提取的金额将在下一个日历年度加回到您的供款额度中。每位年满18岁的加拿大居民每年都会积累TFSA供款额度，与收入无关。

TFSA的年度限额由政府设定（2025年为7,000加元）。关键之处在于，您的TFSA供款额度从您年满18岁并成为加拿大居民的那一年开始累积。如果您在2025年30岁时成为居民，您将累积自2009年（TFSA启动之年）以来所有未使用的年度额度。您可以在加拿大税务局（CRA）的“我的账户”中查询确切的供款额度，但作为新移民，您很可能立即拥有相当可观的额度。这使得TFSA成为建立应急基金或为短期目标储蓄的完美首选账户。

您应该先开立哪个账户？

对于大多数初到加拿大头几年的新移民来说，TFSA是明确的首选。您可以立即向其供款，提取免税且灵活，并且不会影响您获得诸如GST退税或加拿大儿童福利金（CCB）等基于收入审查的福利的资格。而RRSP供款虽然能降低应税收入，但实际上可能减少这些福利的金额。

可以考虑在像EQ Bank这样的数字银行开立一个TFSA作为高息储蓄账户，或者在像Wealthsimple Invest这样的低成本经纪商开立账户以启动一个简单的投资组合。一旦您有了稳定的加拿大收入并且处于较高的税级（通常应税收入超过55,000加元），再开始将储蓄转入RRSP以获得税收扣除。这是一个策略性的顺序，类似于您在体验多道菜高级料理之前，可能会先参考列治文美食广场指南。

总结： 新移民应优先立即开立免税储蓄账户（TFSA），因为其供款额度自您成为居民起便开始累积。RRSP的价值体现在后期，因为其供款额度基于上一年的加拿大劳动收入。在加拿大的头几年，从TFSA开始进行灵活、免税的储蓄是最佳策略，它能在不增加复杂性的前提下为您提供财务安全网。

常见首次报税错误及如何避免

每个人初来乍到时都会犯错。我曾试图用公交转乘票当餐厅优惠券（当然行不通）。税务错误可能代价更高。以下为新移民最常见的误区及规避方法。

错误 1: 因无收入或低收入而不报税

这是最大的错误。

提交纳税申报表是您申请福利款项的途径。如果您不报税，您将无法获得GST/HST退税、加拿大儿童福利金或诸如BC省气候行动税退税等省级福利。加拿大税务局（CRA）无法为您计算这些。即使您收入为零，也应提交一份“零”申报表。使用报税软件操作很简单，并能确保您获得应得的款项。这也为您在遥远的未来获得老年保障金（OAS）资格开始计时。

常见误区

误区二：成为税务居民后未申报全球收入 作为加拿大的事实居民，您有义务从确立居民身份之日起申报全球收入。这包括来自您的祖国或其他任何国家的就业收入、投资收益、租金收入和养老金收入。您必须将这些收入换算为加元。许多新移民担心这会导致双重征税。加拿大与许多国家签订了避免双重征税的税收协定，您可以为该笔收入已向其他国家缴纳的税款申请外国税收抵免。

关键在于如实申报；加拿大税务局（CRA）的系统随后会适用正确的减免。

常见误区

误区三：遗漏税务单据或忘记关键信息 有时雇主或银行会延迟发放单据，或者单据在邮寄过程中丢失。切勿等到4月29日。如果您缺少T4表，请及时向雇主跟进。您也可以登录CRA"我的账户"查看，许多单据在二月底前已可在线获取。另一个常见疏漏是，如果您与配偶共同申报（这可以优化某些税收抵免），却没有准备好配偶的社会保险号（SIN）和收入信息。通过NETFILE进行电子申报是最准确的方法，因为报税软件会自动计算并检查缺失字段。如果您在申报后发现错误，可以通过CRA"我的账户"提交T1调整申请。

避免这些错误能让您免于收到CRA的信函、潜在罚款以及福利发放延迟。正确处理税务问题能让您安心无忧，就像找到一家可靠的温哥华备餐服务能消除工作日晚餐的烦恼一样。如需更多安家支持，像Settlement.Org BC这类机构提供了优质资源。

总结：最关键的误区是因收入低或无收入而不申报，这将导致您丧失重要的福利金发放。请务必从成为居民之日起申报全球收入以保持合规。主动收集所有税务单据，并利用CRA"我的账户"获取缺失单据。正确申报能建立良好的CRA信用记录，并确保您获得所有财务支持——对一个家庭而言，年度福利总额可能超过10,000加元。

常见问题解答

我于2025年12月刚刚抵达。我需要为2025年报税吗？

是的，您很可能应该报税。即使您在加拿大只有几天的收入，报税可以确立您的税务居民身份，并为您申请诸如即将到来的付款期（从2026年7月开始）的GST/HST退税等福利。您只需申报从12月抵达之日起所赚取的收入，并申请适用于该时间段的扣除项。提交这份“部分年度”税表非常重要。

什么是T4表格？如果我的雇主没有给我怎么办？

T4表格是薪酬支付证明。法律要求您的雇主在二月底前提供给您。如果您在三月初仍未收到，请向您的薪资部门询问。您也可以在线查看您的CRA“我的账户”，因为雇主通常会以电子方式提交表格。切勿在未申报所有收入的情况下提交税表；如有必要，可使用您最后的工资单来估算数字。

我如何获得GST/HST退税？

您无需单独申请。当您提交第一份税表并在税务软件中完成“福利”部分时，即视为自动申请。CRA将根据您的家庭收入计算您的应得金额并向您发送通知。付款通常在每年7月、10月、1月和4月的5日进行。请确保您在CRA登记的地址是最新的。

作为新移民，我可以提交纸质税表吗？

可以，但不建议这样做。纸质税表处理时间要长得多（最多8周，而NETFILE电子申报只需2周），更容易出现计算错误，并且会延迟您的福利金发放。使用CRA认证的软件（如免费的Wealthsimple Tax或TurboTax）更快、更准确，并允许您直接通过NETFILE向CRA提交。

我有来自祖国的收入（租金收入/养老金）。如何申报？

您必须在加拿大税表上申报这些全球收入。使用加拿大银行公布的该纳税年度平均汇率将收入转换为加元。在相应的栏目申报收入（例如，租金收入在Line 12600，国外养老金在Line 11500）。您很可能有资格就您在该其他国家为该收入已缴纳的税款申请外国税收抵免，这将减少您在加拿大的应纳税额。

什么是CRA“我的账户”？如何设置？

CRA“我的账户”是一个安全的在线门户，您可以在此查看税务信息、查看福利金付款日期、访问税务表格以及提交文件。要设置账户，您需要您的社会保险号（SIN）和一份最近的税表副本。您可以在CRA网站上注册。这是在加拿大管理税务事务的重要工具。

有可以帮我报税的免费税务诊所吗？

是的。CRA支持社区志愿者所得税计划（CVITP），该计划为符合条件、收入不高且税务情况简单的个人提供免费的报税协助。许多安居服务机构、图书馆和社区中心在2月至4月期间举办这些诊所。您可以在CRA网站上找到附近的诊所。

参考资料

[1] 加拿大金融消费者管理局，《选择银行账户》，2025年。开设和比较加拿大银行账户指南。https://www.canada.ca/en/financial-consumer-agency/services/banking/opening-bank-account.html

[2] 加拿大移民、难民及公民部，《抵达加拿大后的最初几天》，2025年。为新永久居民提供的官方安居清单。https://www.canada.ca/en/immigration-refugees-citizenship/services/new-immigrants/new-life-canada/pre-arrival-services.html

[3] Eater Vancouver，《餐厅报道》，2026年。关于温哥华餐厅新闻、指南和排名的美食媒体报道。https://vancouver.eater.com/

[4] Daily Hive Vancouver，《美食版块》，2026年。关于温哥华餐厅开业、关闭和美食趋势的本地新闻报道。https://dailyhive.com/vancouver/food

[5] 加拿大税务局，《加拿大个人所得税税率》，2025年。当前纳税年度的联邦及省级税级。https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html