簡介

在2023稅務年度，加拿大稅務局（CRA）向全國個人與家庭發放了超過65億加元的GST/HST退稅款項^[1]。然而，許多加拿大新移民，尤其是第一年抵達者，卻因不知道此項福利存在或不了解申請方式而錯失這筆款項。如果您最近剛移居溫哥華，正適應當地生活開銷——從坎比街Revolver咖啡館一杯6.5加元的拿鐵，到餐廳帳單上額外12%的稅金——這項退稅正是為了協助抵銷部分日常支出而設計。

當初我從台北抵達時，全神貫注於尋找公寓、辦理手機方案、理解首張加拿大薪資單，政府福利根本不在我的優先清單上。我原以為任何政府補助都涉及複雜申請程序，但我錯了。GST/HST退稅是您能獲得的最簡便財務支援之一，但需要一個關鍵動作：申報所得稅。許多新移民誤以為若在抵達首年收入微薄或無收入，就不需要報稅。

這正是導致錢財白白流失的最大錯誤。

本指南將詳細說明GST/HST退稅的具體內容、新居民實際可獲得的金額，以及簡明的申請步驟。我們也將涵蓋相關的卑詩省氣候行動退稅，這項福利僅因居住在本省就能讓您獲得額外現金。請將此視為需要您主動申請的財務歡迎禮包。讓我們確保您獲得應有的權益。

快速解答

新移民如何獲得加拿大GST/HST退稅

新移民要獲得GST/HST退稅，必須在成為稅務居民的當年申報加拿大所得稅，即使收入微薄或完全無收入。

此退稅並非獨立申請項目。加拿大稅務局（CRA）會根據您的稅務申報資料自動計算。作為新移民，您的第一步是向CRA提交RC151表格〈成為加拿大稅務居民者之GST/HST退稅申請〉，告知稅務局您已成為稅務居民。您可在抵達後立即郵寄此表格。接著，在日曆年結束後，您必須申報該年度的T1所得稅與福利申報表。例如，若您於2025年9月登陸溫哥華，應在2025年提交RC151表格，並於2026年4月30日前完成2025年度稅務申報。

可獲金額取決於家庭淨收入、婚姻狀況及子女人數。以2024-2025福利年度（2024年7月至2025年6月發放）為例，無子女的低收入單身人士每年最高可獲519加元。夫妻最高可獲680加元，每位19歲以下子女另加約179加元。這些金額每年隨通膨調整。款項按季於一月、四月、七月及十月發放。若您按時完成首次稅務申報，可在CRA處理完申報後的季度收到首筆款項。請記住，申報稅務是獲得此項及其他重要福利的唯一途徑。

總結：新移民透過抵達時提交RC151表格，並於當年申報T1稅表來獲得GST/HST退稅。CRA將自動計算您的退稅金額，單身人士每年可獲超過500加元。關鍵在於每年皆須申報稅務（無論收入多寡），以持續獲得此項及其他福利。

什麼是加拿大的 GST/HST 退稅，以及它為何重要

如果你在加拿大買過任何東西，你就支付過貨物與服務稅（GST）或統一銷售稅（HST）。GST 是對大多數貨物和服務徵收的 5% 聯邦稅。在一些省份，例如安大略省，它與省銷售稅合併為單一的 HST。在我們卑詩省這裡，大多數商品需繳納 5% 的 GST 加上 7% 的省銷售稅（PST），合計 12%，適用於餐廳用餐、預製食品和許多服務等項目。GST/HST 退稅是聯邦政府提供的免稅季度付款，旨在幫助中低收入個人和家庭抵銷他們全年支付的全部或部分 GST 或 HST。

想想你在溫哥華的每週開銷。你在基弗街大統華超市的雜貨帳單中，部分商品含有 5% 的 GST。你在金邊小館（溫哥華喬治亞東街 244 號）的晚餐會加上 12% 的稅。你來自羅渣士或研科的每月電話帳單包含 GST。這項退稅承認，這些消費稅佔低收入者收入的比例更大。它是一項可退還的稅收抵免，意味著即使你不需要繳納任何所得稅，也能拿到這筆錢。對於在這裡建立生活的新移民來說，這筆季度存款可以成為一筆有用的補貼，用於支付變動開支，例如突然需要購買冬靴，或是與新朋友分攤聚餐費用。

該計劃與另一項重要的福利密切相關：加拿大兒童福利金（CCB）。雖然 GST/HST 退稅適用於所有人（包括沒有孩子的單身人士和夫婦），但 CCB 會向有 18 歲以下兒童的家庭提供更高的月度付款。重要的關聯在於，你可以通過做同一件事來申請這兩項福利：提交你的年度納稅申報表。加拿大稅務局會使用你申報表中的收入資訊來計算你對這兩項計劃的應得金額。這就是為什麼跳過報稅（可能是因為你是學生或只工作了一部分時間）會產生雙重負面影響。你會錯過多個支持來源。若想詳細了解如何管理你作為新移民的整體財務，我們的指南《新移民如何在加拿大建立信用》是很好的下一步閱讀材料。

退稅如何與卑詩省等省級計劃協同運作

在卑詩省，報稅能起到雙重作用。它會自動使你有資格獲得卑詩氣候行動退稅（BCCATC）。這是一項省級退稅，旨在幫助抵銷本省碳稅的成本，碳稅適用於汽油和天然氣等燃料。與聯邦退稅類似，BCCATC 也是按季度支付，通常與 GST/HST 退稅的時間相近。對於 2024-2025 福利年度，單身人士每年可從 BCCATC 獲得高達 447 加元，而四口之家可獲得超過 800 加元^[2]。

當你提交納稅申報表時，加拿大稅務局會與卑詩省政府分享你的資訊，你無需單獨申請即可獲得這筆款項。一份稅表，兩筆付款。

對你溫哥華預算的實際影響

讓我們將其放入一個具體的溫哥華情境中。假設你是一名在七月登陸的單身新移民。你在 Main 街上的 49th Parallel Coffee Roasters 這樣的咖啡館找到一份兼職工作，收入不高。你在次年四月提交了你的第一份納稅申報表。到了那年夏天，你開始收到合併的季度付款。聯邦 GST/HST 退稅可能大約每三個月 130 加元，而卑詩氣候行動退稅可能大約每季度 112 加元。這意味著每年四次、每次約 242 加元的合計存款，或每年近 1,000 加元。

這筆錢並非改變生活的巨款，但它可以切實地涵蓋特定開支：兩個月的公車月票（截至 2026 年為每月 104.90 加元）、一週的雜貨費用，或是在像 Hawkers Delight（Main 街 4127 號）或和平飯店（西百老匯街 532 號）這樣價格實惠的本地餐館享用幾頓飯。

總結： GST/HST 退稅是一項用於抵銷銷售稅的聯邦付款，對新移民很重要，因為它有助於支付日常開銷。在卑詩省，報稅還會觸發卑詩氣候行動退稅，每年額外增加數百加元。這些付款直接支持你用於交通和食品等必需品的本地預算。

GST退稅額度計算：估算您可能獲得的款項

「我實際能拿到多少錢？」這是最常見的問題，而答案並非對每個人都一樣。金額取決於您的家庭淨收入，即您報稅表第23600行的金額（或第15000行減去某些扣除額）。這項退稅設計為隨著收入增加而逐步減少，以確保款項發放給最需要的人。政府每年（從7月到次年6月為一個福利年度）都會公布新的最高金額和收入門檻。雖然確切的2026年數字將在2026年初公布，但我們可以使用2024-2025年度的金額作為可靠的參考，因為它們通常會隨著通膨略微上調。

在2024-2025福利年度，最高年度金額為：

• 單身成人（無子女）： 最高519加元
• 已婚或同居伴侶： 最高680加元
• 每名19歲以下子女： 額外約179加元
• 單親家長（視為「單身補助」）： 額外約179加元

一旦您的家庭淨收入超過特定門檻，退稅額就會開始減少。對單身人士而言，減少約從52,255加元開始。對夫妻或單親家長而言，則約從55,000加元開始。退稅額會以您收入超過這些門檻部分的5%逐步減少。這意味著它會逐漸降低直至歸零。對單身人士而言，通常當收入達到約65,000加元時，退稅額會完全取消。您可以使用我們的免費所得稅計算機來估算您的淨收入，並更清楚了解自己可能所處的區間。

付款時程與預期事項

這項退稅在整個福利年度中分四期發放。加拿大稅務局（CRA）設定了付款日期，通常是當月的5號，若5號適逢週末則提前至前一個星期五。在2024-2025週期，付款日期安排如下：

• 2024年7月5日
• 2024年10月4日
• 2025年1月3日
• 2025年4月4日

作為新移民，您的第一筆款項將在CRA評估完您的第一份報稅表之後的季度發放。如果您在4月提交報稅表並在6月前處理完畢，您的第一筆款項可能在7月收到。CRA會向您發送一份通知（通常稱為「GST/HST退稅通知」），說明您在接下來一年的應得權益。務必透過您的「我的帳戶」線上服務或電話，及時向CRA更新您的地址，以確保您能收到這些款項和通知。

新移民家庭範例情境

讓我們根據2024-2025年度的費率來看幾個例子：

1. 單身學生： Maria於8月持學生簽證抵達溫哥華。
2. 她在校內兼職工作，並在2025年報稅表（於2026年4月提交）中申報了18,000加元的淨收入。她將有資格在2026-2027福利年度獲得全額519加元的GST/HST退稅，分四期支付，每期約129加元。
3. 她也將獲得全額的卑詩省氣候行動退稅。
4. 新移民夫婦： Ahmed和Soo-jin於3月成為永久居民。
5. Ahmed找到一份廚師工作，Soo-jin則學習英語。他們2025年的家庭總淨收入為45,000加元。
6. 由於收入低於退稅遞減門檻，他們將有資格獲得全額的夫婦退稅680加元（每季度約170加元）。
7. 單收入家庭： 陳先生一家帶著兩名年幼子女於6月抵達。
8. 陳先生於9月開始擔任工程師工作。他們2025年的家庭淨收入為70,000加元。
9. 此收入高於退稅遞減門檻。他們的退稅額將會減少。粗略估算（使用5%遞減規則），他們可能獲得部分退稅，但會低於最高額度。

| 家庭類型 | 估算家庭淨收入（2025年） | 約略年度GST/HST退稅額（2026-2027） | 約略每期付款 | | 單身學生 | 18,000加元 | 519加元 | 129.75加元 | | 新移民夫婦 | 45,000加元 | 680加元 | 170.00加元 | | 四口之家（2名子女） | 70,000加元 | 部分（例如200加元） | ~50.00加元 |

總結： GST/HST退稅金額取決於收入和家庭規模，在較低收入水平下，單身人士每年約可獲得519加元，夫婦可獲得680加元。款項按季度發放。使用前一年的報稅資料來估算您的款項，並記住相關的卑詩省氣候行動退稅可能為您的總福利再增加數百加元。

GST/HST 退稅新移民申請指南：您的逐步行動計畫

申請流程常令人困惑，但其實比您想像的更簡單。並沒有一份獨立的「GST/HST 退稅申請表」。您的申請就是您的年度所得稅申報表。然而，作為新移民，您需要完成一個一次性步驟，以確立您作為福利目的之居民身分。加拿大金融消費者管理局為新居民提供了關於此流程的明確指引^[3]。

**步驟

1：抵達後提交 RC151 表格。** 一旦您有了加拿大地址，就應填寫並郵寄 RC151 表格《成為加拿大居民之個人 GST/HST 退稅申請表》至加拿大稅務局。此表格告知政府您成為加拿大居民的日期，這對於確定您該年度的退稅資格至關重要。您可以從加拿大稅務局網站下載此表格。即使您在年底才抵達，也請務必完成此步驟。它有助於建立您的帳戶。

**步驟

2：提交您的首份加拿大稅務申報表。** 日曆年結束後，您必須為該年度提交 T1 一般所得稅和福利申報表。截止日期是 4 月 30 日。如果您在 2025 年成為居民，則需在 2026 年 4 月 30 日前提交 2025 年度的稅務申報表。您需要申報自成為居民之日起的全球收入。這包括來自加拿大來源的收入（例如您在溫哥華餐廳的工作收入）以及抵達後獲得的任何海外收入（例如來自原居地的租金收入或投資收益）。您必須將海外收入轉換為加元。如需協助完成首次申報，我們關於在加拿大提交首份稅務申報表的文章詳細說明了表格和常見扣除項目。

**步驟

3：選擇您的申報方式。** 您可以使用認證的稅務軟體（如 Wealthsimple Tax、TurboTax 或 GenuTax）線上申報，這種方式快速、安全，通常能更快獲得退稅和福利金。您也可以郵寄紙本申報表，但處理時間要長得多（8-10 週或更久）。線上申報需要加拿大稅務局的「我的帳戶」。如果這是您的首次申報，稅務軟體將協助您在申報表被評估後申請安全碼以存取該帳戶。

婚姻狀況與社會保險號的關鍵角色

在您的稅務申報表中，有兩項資訊對福利計算尤為重要：您的婚姻狀況和您的社會保險號。

• 婚姻狀況： 您必須準確申報截至稅務年度 12 月 31 日的婚姻狀況。加拿大稅務局將同居伴侶定義為與您以夫妻關係連續共同居住至少 12 個月的人，或若育有子女則立即視為同居伴侶。如果您已婚或同居，您和您的伴侶必須一起申報（協調申報），並申報彼此的社會保險號和淨收入。當您處於同居關係卻錯誤地以「單身」身分申報，是一個常見錯誤，可能導致您需要償還多領的款項。
• 社會保險號： 您、您的配偶以及任何子女都必須擁有有效的社會保險號。兒童需要社會保險號才能註冊加拿大兒童福利金。請在抵達後盡快透過加拿大服務部申請社會保險號。

設定直接存款與我的帳戶

為了快速、安全地獲得您的款項，請設定與加拿大稅務局的直接存款。您可以透過您金融機構的網路銀行入口網站（尋找「加拿大稅務局」或「政府」相關部分）或登入您的加拿大稅務局「我的帳戶」來完成設定。直接存款能確保款項在付款日直接存入您的銀行帳戶。紙本支票可能會遺失或延遲。提交首次申報表後，請註冊加拿大稅務局我的帳戶。此入口網站讓您可以查看您的福利金額、付款日期、更新地址以及查看重要的稅務文件，例如您的評稅通知書。

這是加拿大稅務局與您溝通的主要方式。

總結： 新移民申請 GST/HST 退稅，首先需提交 RC151 表格，然後提交首個年度的 T1 稅務申報表。準確申報婚姻狀況和社會保險號至關重要。設定直接存款和加拿大稅務局我的帳戶可確保快速、可靠的付款，並且是管理您福利的最佳方式。

新移民常犯錯誤及如何避免

在協助數百位新移民處理財務後，我反覆看到同樣本可避免的錯誤一再發生。這些錯誤可能延遲您的款項發放、降低您的退稅額度，甚至導致您需要退還款項。從一開始就意識到這些問題，將為您節省時間並減輕壓力。

**錯誤一：因「無收入」或「收入過低」而未申報所得稅。** 這是新移民最常錯失福利的首要原因。GST/HST退稅、BC省氣候行動退稅及加拿大兒童福利金，皆以您申報所得稅為依據。加拿大稅務局需要您的報稅資料才能確認您的存在並計算收入（即使為零）。若未申報，您將無法獲得任何福利。即使您是全日制學生、受扶養配偶或僅工作數個月，都必須申報。申報福利並無最低收入門檻。

**錯誤二：錯誤申報婚姻狀況。** 如前所述，加拿大對「同居伴侶」的定義常令新移民感到意外。若您與伴侶同居超過一年，在稅務目的上即被視為同居伴侶。若應以「已婚」或「同居伴侶」身份申報卻誤報為「單身」，將導致雙方各自領取單身人士的GST/HST退稅。由於夫妻退稅總額低於兩份單身退稅，稅務局最終會發現此錯誤並重新評估，要求您退還差額，且通常需加計利息。

請務必從誠實申報開始。

**錯誤三：未申報全球收入。** 當您成為加拿大稅務居民後，即有義務申報自此日起的所有全球收入來源。這包括您母國銀行帳戶的利息、海外房產的租金收入，或出售外國投資的資本利得。許多新移民不熟悉此規定。雖然您可能可申請外國稅額抵免以避免雙重課稅，但未申報收入可能導致罰款。稅務局與多國簽有資訊交換協議，因此保持透明申報最為妥當。

若情況複雜，諮詢跨境會計師是明智之舉。

**錯誤四：未向稅務局更新地址。** 您從耶魯鎮的初始 Airbnb 搬遷至本拿比較長久的住所，更新了銀行與電信服務資料，卻忘了通知稅務局。若您的福利支票或重要通知（如重新評估函）寄至舊地址，您可能錯過款項或截止期限。您可透過稅務局線上帳戶或致電即時更新地址。每次搬遷後務必辦理。

**錯誤五：誤以為程序過於困難而支付不必要的費用。** 部分新移民因稅制複雜感到不知所措，轉而尋求收費數百元「代辦」GST/HST退稅或兒童福利金的「福利申請」服務。此為詐騙手段。申請這些福利的途徑正是免費的報稅程序。如 Settlement BC 等社區組織為中低收入新移民提供免費報稅服務。大溫哥華地區許多當地圖書館及社區中心於春季皆會舉辦此類報稅講座。

此制度本意是便於民眾使用，請善用免費資源，勿輕易付費。

總結： 最大錯誤是因收入低而未申報所得稅。其他關鍵錯誤包括誤報婚姻狀況、未申報全球收入，以及未更新地址。請避免付費的「福利申請」服務，改為利用免費社區報稅講座。